俄罗斯

服务项目所需资料办理周期（大致）收费价格（人民币/元）办结交付移交资料备注
公司注册
（自然人控股）		1.公司名字（提供英文LLC结尾+中文名称，我司翻译俄文确认）；
2.注册资金（默认10000卢布，无需实缴）；
3.股东清晰护照+身份证扫描件；
4.经营范围（3-5个）；
5.确认税制选择方案；
6.俄罗斯籍总经理护照；
7.注册地址；
8.移民卡（落地俄罗斯会给的）；
9.临时入住登记表（酒店出具）；		25-40工作日168001.注册证书；
2.统一法人国家登记簿的摘录；
3.公章；		1.俄罗斯总经理可选择中国籍担任；
2.若中国人担任总经理，需办理个人保险号+个人税号；
3.公司注册不含注册地址；
4.中国人担任总经理方注册公司，需到俄罗斯注册，待2周左右（有讲中文的人员协助帮忙）；
5.股东是企业企业费用+2000元，资料准备如下：
a.发起人的营业执照、信用信息系统报告、章程做贸促会认证和翻译俄文；
b.委托书、申请书、股东会会议记录（我们准备）香港海牙认证和中文翻译；
c.发起人公司的全体股东护照扫描件；
地址挂靠//120001.我司仅提供莫斯科注册集群地址；
2.地址可收信件，需提起沟通；
3.无法提供水电费账单；
4.地址挂靠有效期11月，非12个月，提前一个月续费；
手机卡办理1.总经理个人税号；
2.总经理保险号；		1工作日10001.SIM卡一张；1.客户自己实名，我司有会讲中文的人员协助帮忙；
2.准备专卡专用手机，电话卡一旦绑定手机，其他手机无法使用；
3.政府服务门户网站上创建账户、提交生物识别数据；
开对公账户1.俄罗斯电话卡；
2.俄罗斯公司资料；
3.总经理到场；
4.移民卡（落地俄罗斯会给的）；
5.临时入住登记表（酒店出具）；		10-15工作日35001.账户信息；1.可指定银行开户；
2.开通人民币收付功能，费用+2000元；
个人银行账户1.总经理个人税号；
2.总经理保险号；
3.电话卡；
4.移民卡（落地俄罗斯会给的）；
5.临时入住登记表（酒店出具）；		1工作日35001.银行卡1.需本人到俄罗斯办理；
2.银行开户不限，我司有讲中文人员协助办理；
3.不单独做开户，需在我司注册公司才可以；
个人税号办理1.护照扫描件；8-10工作日45001.个人税号号码；
2.个人保险号号码；		1.中国人自己担任公司总经理的情况下申请；
2.每年需去俄罗斯办理更新一次UKEY电子签名；
3.包含护照公证翻译；
4.无需赴俄申请；
总经理个人电子签名1.本人到现场办理；
2.公司资料；		1-3工作日18001.总经理电子签名；1.报税需要办理电子签名；
保险报告申报1.护照扫描件；
2.护照公证翻译件；
3.个人纳税人识别号；
4.个人保险账户号码；
5.公司电子签名；		8-10工作日98001.每月申报表；1.我司注册的企业，无需提供资料；
2.保险申报报告每月必须准时申报；
3.不是正式雇佣关系，无需发放总经理工资，但必须每个月扣除最低工资社保比例，
4.莫斯科的最低工资标准为每月39730卢布，保险费的金额为最低工资的30%；
一般税收制度税务申报1.进项、销项发票电子档；
2.申报期间银行流水；		1月、4月、7月、10月的
25日之前申报，税款缴纳期限为季度申报日的28日之前缴纳，否则会有滞纳金；		25000/年1.季度申报报表1.根据单据和数据申报，不做账；
2.无论营业额，发票张数；
3.不含发票开设；
简易税制
（按收入计税）		1.申报期间银行流水；
2.平台交易数据（流水以PDF和txt(1C)格式）（一般为季报）；		18000/年
简易税制
（按利润计税）		20000/年
税制选择方案简易税制（按收入计税）
计税依据：按公司全部收入的6%计税；（如有电商平台，按照平台销售记录核算）；
优势：免征所得税、财产税以及俄罗斯增值税，能显著减少税收负担，提高公司的盈利能力和现金流，同时简化财务管理和税务合规流程；
劣势：无法开具增值税发票。
适用企业类型：适合与一般税制的公司没有业务和资金往来、不能确定公司未来的收入、业务量较小的企业，以及中小电商卖家或成本票不全的企业。		2026 年起，简易税制企业增值税起征点降至 2000 万卢布。年收入 2000 – 25000 万卢布，需加征 5% 增值税（不可抵扣）；年收入 2.5 – 4.5 亿卢布，需加征 7% 增值税（不可抵扣）；年收入超过 4.5 亿卢布，强制转为普通税制，适用 20% 增值税（可抵扣）。
简易税制（按利润计税）
计税依据：按利润（收入减去支出）的15% 纳税；（如有电商平台，按照平台销售记录-销售支出核算）
支出项限制：支出项的账单需符合俄罗斯联邦税法第346款第16条规定，一般常见的支出项有员工工资、办公用品、国际物流费用等，但通常这些支出项占营业额不到30%，其余支出操作难度较大。
风险与挑战：对于商品交易总额（GMV）较大的卖家，不仅要提供更多成本票抵扣，还面临聘请熟悉俄罗斯关务操作的财务人员困难，以及被税务局调查的风险，一旦发票出现问题，企业将面临罚款甚至停业。
一般税收制度（OCH）
涉及税种：企业所得税、增值税、其他税种（如：个人所得税、社会保险税、关税）；
适用企业：
1.主要客户为一般税制公司：若公司的主要业务往来对象采用一般税制，选择一般税收制度便于与客户进行财务对接和税务处理；
2.年收入较高：年收入超2亿卢布的企业，从规模和业务复杂性来看，可能更适合一般税制，以合理规划税务；
3.员工数量较多：员工数超130人，在人力资源成本和税务管理上，一般税制可能更符合企业的运营模式；
4.计划从事货物进出口等对外经济活动的企业，进口货物时可扣除支付的增值税，采用一般税制更有利；
5.设立分支机构：计划开设单独部门或分支机构的企业，一般税制在整体税务管理上更具连贯性；		1.标准税率：从 20% 上调至 22%，核算税率同步调整（如 20/120→22/122，16.67%→18.03%）。
2.一般税率：25%（联邦 7%+ 地区 18%），应纳税所得额 = 收入 – 合规支出 – 往年亏损（≤当期利润 50%），应纳税额 = 应纳税所得额 ×25%。